WYKŁADOWCA: IZABELA GRABELUS
- doradca podatkowy, radca prawny. Absolwentka prawa, administracji i ekonomii na Uniwersytecie Wrocławskim oraz finansów i rachunkowości na Uniwersytecie Ekonomicznym. Aktualnie współzałożyciel kancelarii Gawron Grabelus Tax & Legal Sp. z o.o. Swoje doświadczenia zawodowe w zakresie doradztwa podatkowego zdobywała w znanych instytucjach finansowych, takich jak Santander Consumer Bank, czy grupie kapitałowej Impel. Specjalizuje się w kwestiach bieżących rozliczeń podatkowych w zakresie podatku dochodowego oraz obsłudze prawnej podmiotów gospodarczych zwłaszcza w aspektach prawa korporacyjnego. Nastawiona jest na bliski kontakt z klientami. Dzięki interdyscyplinarnemu wykształceniu odnajduje się zarówno w przepisach prawnych jak i w księgach rachunkowych. Z racji finansowego wykształcenia chętnie współpracuje z przedstawicielami działów finansowych świadcząc swoje porady praktycznie i rzetelnie. Prowadzi obsługę również w języku angielskim oraz języku niemieckim.
Informacje organizacyjne:
Czas trwania: 32 godziny lekcyjne (1 lekcja = 45 minut) w godz. 9:00 – 15:30
Forma kursu: online
Zaliczenie: obecność na zajęciach oraz zaliczenie pracy kontrolnej (test jednokrotnego wyboru)
Zaświadczenie: zgodnie z § 23 ust. 3 Rozporządzenia MEiN z dnia 6 października 2023 r.
Zgłoszenia: tylko online poprzez ZAPISZ SIĘ
Liczba miejsc ograniczona – decyduje kolejność zgłoszeń
Terminy:
Adresaci szkolenia:
Szkolenie przeznaczone jest dla:
• pracowników działów podatkowych lub finansowo-księgowych
• pracowników controllingu i audytu
• kancelarii prawnych
• właścicieli i pracowników biur podatkowych lub rachunkowych
• kandydatów na doradcę podatkowego o wszystkich osób zainteresowanych tematyką kursu
Wymagania wstępne: wykształcenie co najmniej średnie, chęć doskonalenia zawodowego, przestrzeganie zasad etyki zawodowej.
Cel szkolenia:
Celem szkolenia jest przekazanie wiedzy oraz rozwinięcie praktycznych umiejętności z zagadnień dotyczących podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych, zarówno ze strony płatnika, jak i pracodawcy.
PLAN NAUCZANIA:
Wprowadzenie do podatku dochodowego
- Podstawowe pojęcia podatkowe
- Podstawy prawne CIT i PIT
- Rola specjalisty ds. podatków
Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)
1. Podmiot i przedmiot opodatkowania – zagadnienia ogólne
- Podatnicy podatku
- Zakres przedmiotowy podatku oraz wyłączenia
- Obowiązek podatkowy
- Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- Przedmiot opodatkowania i podstawa opodatkowania – dochód i przychód
- Strata podatkowa i zasady jej rozliczania
- Rok podatkowy
2. Źródła przychodów w podatku CIT
- Przychody z zysków kapitałowych jako odrębne źródło przychodów
- Pozostałe przychody
3. Przychody dla celów podatkowych
- Przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej
- Przychody z tytułu zbycia rzeczy, przeniesienia praw oraz świadczenia usług
- Przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych
- Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej
- Przychody w naturze, wartość rzeczy i praw otrzymanych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie
4. Koszty uzyskania przychodów – ujęcie praktyczne
- Ogólne zasady rozliczania kosztów
- Koszty bezpośrednie i koszty pośrednie – zasady podziału i przykłady
- Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny
- Zasady rozliczania wydatków opłaconych gotówką powyżej 15 000 zł
- Odszkodowania i kary umowne w kosztach uzyskania przychodów
- Wierzytelności nieściągalne
- Koszty finansowania dłużnego – limitowanie w kosztach podatkowych
- Odsetki hipotetyczne (hipotetyczne koszty finansowania własnego)
5. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
- Definicja i rodzaje środków trwałych
- Definicja i rodzaje wartości niematerialnych i prawnych
- Inwestycje w obcych środkach trwałych
- Zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych
- Metody amortyzacji (liniowa i degresywna) oraz stawki amortyzacyjne
- Środki trwałe używane i ulepszone
6. Stawki i preferencje podatkowe
- Podstawowa stawka podatku – 19%
- Preferencyjna stawka podatku dla małych i rozpoczynających działalność podatników – 9%
7. Minimalny Podatek Dochodowy CIT
- Zakres podmiotowy
- Warunek powstania obowiązku
- Kalkulacja progu rentowności
- Podstawa opodatkowania
- Raportowanie
- Odliczenia
8. Podatek u źródła
- Istota podatku u źródła
- Stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Certyfikat rezydencji – forma, termin ważności, oryginał i kopia
- Katalog usług opodatkowanych podatkiem u źródła
- Rola płatnika podatku u źródła (obowiązki i odpowiedzialność)
- Zasady poboru podatku u źródła
- Obowiązki dokumentacyjne
- Zwrot podatku u źródła
9. Obowiązki deklaracyjne i terminy rozliczeń
- Zaliczki na podatek dochodowy CIT (miesięczne, kwartalne, uproszczone)
- Zeznanie podatkowe CIT – terminy, formularze
- Ceny transferowe – obowiązki dokumentacyjne
10. JPK-CIT – 5 kluczowych punktów
- Co obejmuje JPK-CIT
- Kogo i kiedy obowiązuje
- Klucz: struktura i znaczniki podatkowe
- RPD (różnice podatkowe)
- JPK_ST_KR – środki trwałe i WNiP
Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)
1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy PIT
- Wyłączenia przedmiotowe
- Rezydencja podatkowa i metody unikania podwójnego opodatkowania
2. Formy opodatkowania dochodów
- Skala podatkowa
- Podatek liniowy
- Ryczałt ewidencjonowany
- Karta podatkowa
3. Przychody i koszty uzyskania przychodów w PIT
- Przychody ze stosunku pracy
- Zwolnienia podatkowe
- Działalność wykonywana osobiście
- Prawa majątkowe
- Najem, dzierżawa, inne umowy o podobnym charakterze
- Kapitały pieniężne
- Zbycie nieruchomości
- Przychody z innych źródeł
4. Ulgi i zwolnienia podatkowe
- Ulga 4+, ulga dla młodych, ulga na powrót, ulga dla pracujących emerytów
- Odliczenia od podstawy opodatkowania i dochodu
5. Obowiązki deklaracyjne i terminy rozliczeń
- Obowiązki płatników PIT (PIT-11, PIT-4R, PIT-8AR)
- Zeznanie podatkowe PIT
- Zaliczki na podatek dochodowy PIT
- Ceny transferowe – obowiązki dokumentacyjne
6. Różnice między CIT i PIT
- Podstawowe różnice w zasadach opodatkowania
- Wybór formy działalności gospodarczej a konsekwencje podatkowe
7. Podatek dochodowy w transakcjach międzynarodowych
- Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Opodatkowanie dochodów zagranicznych
8. Praktyczne aspekty rozliczeń podatkowych
- Najczęstsze błędy i sposoby ich unikania
- Studium przypadków
- Warsztaty i analiza przykładów
Metody szkoleniowe:
1. zajęcia wykładowo-seminaryjne z elementami praktycznych ćwiczeń
2. interaktywne spotkanie video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji ClickMeeting lub MS Teams
3. autorskie materiały w formie elektronicznej
Opis szkolenia i wymagania sprzętowe:
• komputer lub urządzenie mobilne z dostępem do Internetu, kamerą i mikrofonem,
• aktualna przeglądarka (Chrome, Safari, Firefox, Opera, Edge), stabilne łącze min. 10/10 Mb/s,
• czytnik plików PDF i DOC (np. Acrobat Reader, Open Office),
• link do spotkania online uczestnicy otrzymują przed zajęciami.
Efekty kształcenia:
- poszerzenie posiadanej wiedzy oraz doskonalenie już posiadanych umiejętności zawodowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) i podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT)
- umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
- umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania
Co warto wiedzieć:
Odpłatność :
1. Zgłoszenie przez formularz = zawarcie umowy i zobowiązanie do zapłaty
2. Wpłata po potwierdzeniu terminu: PKO BP S.A. 93 1020 1332 0000 1302 0344 0419 (tytułem: imię, nazwisko/nazwa firmy oraz nazwa szkolenia)
3. Faktura pro forma – na pisemny wniosek
4. Rezygnacja: pisemnie, minimum 7 dni roboczych przed szkoleniem w formie pisemnej na adres: biuro@bialystok.skwp.pl
