Nowe obowiązki JPK CIT w praktyce – JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR. Dwudniowe warsztaty z przykładami (szkolenie hybrydowe)

Wykładowca

Agnieszka Gajewska - biegły rewident, Prezes Zarządu MAKTE Kancelaria Audytorów i Doradców Sp. z o.o., członek Zarządu Głównego Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Od wielu lat zajmuje się badaniem sprawozdań finansowych, doradztwem z zakresu rachunkowości oraz wdrażaniem nowoczesnych rozwiązań technologicznych w księgowości, w tym Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK). Ceniony wykładowca SKwP i PIBR, prowadzący szkolenia z rachunkowości, sprawozdawczości finansowej, podatków oraz cyfryzacji procesów księgowych. Autorka publikacji z zakresu rachunkowości i finansów.

Program

Dzień I - JPK_KR_PD w praktyce – szkolenie warsztatowe w oparciu o przykłady w plik JPK_KR_PD

1. Podstawy prawne sporządzania JPK_KR_PD, bazy wiedzy
2. Zmiany w polityce rachunkowości niezbędne do wprowadzenia  

- sposób  tworzenia  planu kont – różne podejścia i schematy

- opis kryteriów klasyfikacyjnych przyjętych dla zapisów zdarzeń w księgach, wynikające z przepisów o rachunkowości i prawa podatkowego

- przykłady opisów ujęcia zdarzeń gospodarczych w polityce rachunkowości

3. Omówienie zawartości struktury JPK_KR_PD

-  dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika

- numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur

- znaczniki identyfikujące konta

- węzeł podatkowy - wysokość, rodzaj i typ różnicy pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym

4. Praktyczne przykłady ujęcia zdarzeń gospodarczych w księgach i ich prezentacja w JPK_KR_PD

- trwałe i przejściowe różnice pomiędzy prawem bilansowym i podatkowym

- przekształcanie się różnicy przejściowej w różnicę trwałą i jej wpływ na ujęcie w księgach rachunkowych

- prezentacja danych  w pozycjach informacyjnych sprawozdania finansowego

5. Eksport danych z plików JPK w formacie XML do formatu MS Excel

– warsztat otwarcie własnego przygotowanego wcześniej pliku JPK_KR_PD (uczestnicy przynoszą na zajęcia własny plik JPK_KR_PD wygenerowany przez system FK) (plik może być za 1 miesiąc lub za wiele miesięcy)

6. Analiza danych

– prawidłowość nadania znaczników do kont bilansowych i wynikowych

- prawidłowość nadania znaczników PD oraz analiza transakcji

8. Identyfikacja potencjalnych błędów i nieprawidłowości w strukturach JPK przygotowanych przez systemy finansowo-księgowe bądź zewnętrzne narzędzia służące do generowania JPK.

 II dzień - Środki trwałe i Wartości niematerialne i prawne – ewidencja i ujęcie w pliku JPK_ST_KR 

1. Podstawy prawne sporządzania JPK_ST_KR, bazy wiedzy oraz KSR 11 i KSR WNIP

2. Definicja środka trwałego, jego części składowych, dodatkowych i peryferyjnych oraz środki trwałe w budowie

3. Definicja wartości niematerialnych i prawnych, w tym koszty zakończonych prac rozwojowych i wartość firmy.

4. Ustalenie wartości początkowej i zmian w ujęciu prawa bilansowego i podatkowego

5. Wprowadzenie ŚT i WNIP do ewidencji bilansowej i podatkowej

- zakres ewidencji bilansowej i podatkowej

- ustalenie parametrów – KRŚT,

- ustalenie metody i stawki amortyzacji

- sposób nabycia oraz dokumentacja nabycia

- proces nabywania i ujmowania w ewidencji (opis na przykładach)

6. Usuwanie ŚT i WNIP z ewidencji – sprzedaż, likwidacja itd.

7. Zawartość struktury JPK_ST_KR, a ewidencja środków trwałych i wnip

- zasady ujawniania środków trwałych i wnip w ewidencji oraz usuwania z ewidencji.

- rozszerzenie ewidencji o dane wskazane w rozporządzeniu

- praktyczne przykłady ujęcia ŚT i WNIP w JPK_ST_KR (ujęcie bilansowe i podatkowe)

8. Eksport danych z plików JPK w formacie XML do formatu MS Excel

– warsztat otwarcie własnego przygotowanego wcześniej pliku JPK_ST_KR (uczestnicy przynoszą na zajęcia własny plik JPK_ST_KR wygenerowany przez system)

9. Przykłady odzwierciedlenia JPK_ST_KR w JPK_KR_PD – przykłady z odniesieniem do kont księgowych i znaczników PD.

10. Identyfikacja potencjalnych błędów i nieprawidłowości w strukturach JPK przygotowanych przez systemy bądź zewnętrzne narzędzia służące do generowania JPK.

Odpłatność

• Udział w 2-dniowym szkoleniu:

  • 800 zł/os. – pozostałe osoby
  • 740 zł/os. – dla Członków Wspierających (firm posiadających opłaconą składkę za 2026 rok)

Informacje dodatkowe

• Zajęcia stacjonarne będą odbywały się w sali wykładowej Oddziału Okręgowego SKwP w Białymstoku, ul. Warszawska 34 w Białymstoku, zajęcia w trybie online na platformie MS Teams (linki zostaną wysłane do słuchaczy mailem przed szkoleniem)
• W ramach odpłatności zapewniamy: wykład, materiały szkoleniowe, zaświadczenie o ukończeniu szkolenia oraz dodatkowo dla uczestników szkolenia w trybie stacjonarnym przerwę kawową, przerwę obiadową
• Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu: jest nadesłanie, najpóźniej 7 dni przed szkoleniem, zgłoszenia oraz dokonanie  wpłaty na  konto Stowarzyszenia Księgowych O/O w Białymstoku 93 1020 1332 0000 1302 0344 0419
• Przesłanie formularza zgłoszeniowego stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty
• Szkolenie jest zwolnione z podatku VAT w związku z uzyskaniem wpisu do ewidencji jednostek objętych systemem oświaty – art.43 ust.1 pkt 26 lit. a)  Ustawy o VAT

Zapisz się