BILANS 2026 (grupa II)

I dzień -  RACHUNKOWOŚĆ

1. Zmiany w ustawie o rachunkowości oraz krajowych standardach rachunkowości.
2. Zmiany w zasadach prowadzenia ksiąg rachunkowych w związku z ich przekazywaniem do organów zewnętrznych (JPK_KR/JPK_KR_PD)
3. Powiązania pomiędzy księgami pomocniczym, a plikami JPK

- ewidencja środków trwałych i wnip – zasady prowadzenia w ujęciu bilansowym i podatkowym – JPK_ST_KR

(przykłady powiązania JPK_KR_PD z JPK_ST_KR – ujmowanie w ewidencji i w księgach rachunkowych)

- ewidencja magazynowa – nowy JPK_MAG i jej wpływ na ujmowanie zdarzeń w księgach

- ewidencja podatku VAT i jej spójność z pozostałymi elementami ksiąg rachunkowych

- kartoteki kontrahentów i rozrachunki

4. Weryfikacja ujętych zdarzeń gospodarczych w trakcie roku

- identyfikacja zdarzeń ujętych w księgach rachunkowych i ich skutki podatkowe – przykłady (znaczniki PD)

- zdarzenia o charakterze przejściowym w podatku dochodowym  - przykłady (znaczniki PD)

5. Przygotowanie ksiąg rachunkowych do sporządzenia sprawozdania finansowego:

- weryfikacja polityki rachunkowości, w tym znaczniki do kont (wg rozporządzenia)

- harmonogram prac związanych z zamknięciem ksiąg,

- identyfikacja transakcji po dniu bilansowym i ich wpływ na księgi, sprawozdanie finansowe i rozliczenia podatkowe, w tym:

- wycena wybranych składników aktywów i pasywów związana z informacjami po dniu bilansowym

- konsekwencje ujawnionych nadwyżek i niedoborów podczas inwentaryzacji i ich udokumentowanie

- korekty lat ubiegłych

6. Podatek dochodowy – weryfikacja prawidłowości salda, zaliczki,

- powiązanie JPK_KR_PD -> węzeł podatkowy -> nota podatkowa

7. Sporządzanie sprawozdania finansowego – elementy, forma, najczęściej występujące problemy.

II dzień - PODATKI  VAT, CIT i PIT

BLOK I – Podatki dochodowe

1. Wprowadzenie – najważniejsze zmiany w prawie podatkowym w roku 2026 i planowane na rok 2027

• najważniejsze zmiany CIT i PIT obowiązujące od 1 stycznia 2026 r.,
• zmiany wprowadzone w trakcie 2026 r.,
• zmiany planowane na rok 2027

2. CIT 2026 – ustalanie dochodu i podstawy opodatkowania oraz przygotowanie rozliczenia rocznego w CIT w powiązaniu z JPK_KR_PD i sprawozdaniem finansowym (notą podatkową)

• moment powstania przychodu i przychody na przełomie roku
• zaliczki,  przedpłaty i faktury wystawione przed wykonaniem czynności – moment powstania przychodu
• korygowanie przychodu  - rozpoznanie w rozliczeniach podatku dochodowego
• koszty uzyskania przychodów
• koszty bezpośrednie i pośrednie
• moment potrącenia kosztów  w szczególności kosztów na przełomie roku podatkowego
• korekta kosztów  - rozpoznanie w rozliczeniach podatku dochodowego
• reprezentacja, reklama i wydatki pracownicze
• samochody osobowe – zasady rozliczeń po zmianie limitów w roku 2026
• inwentaryzacja – zasady rozliczania różnic inwentaryzacyjnych w CIT
• przychody z nieodpłatnych świadczeń
• różnice między wynikiem finansowym a podatkowym  – znaczniki PD i węzeł podatkowy w strukturze JPK_KR_PD
• przygotowanie noty podatkowej i deklaracji CIT – 8 – zasady sporządzania i praktyczne przykłady

3. Stawki, limity i rozliczanie CIT i PIT w 2026 r.

• mały podatnik / mała jednostka -  różnice w limitach dla celów CIT, VAT , UoR
• stawka 19% i warunki zastosowania 9%  - interpretacje KIS
• mały podatnik – możliwości wyboru zasady rozliczeń podatku dochodowego
• zaliczki miesięczne i kwartalne
• zaliczki uproszczone
• podatek minimalny – kiedy powstaje obowiązek
• dochody z zysków kapitałowych – właściwe rozpoznanie to prawidłowe rozliczenia kosztów
• podatek od przychodów z budynków  - przykład rozliczenia

4. CIT – rozliczenia szczególne i obowiązki dokumentacyjne

• podatek u źródła – WHT
• płatności do podmiotów zagranicznych
• należyta staranność płatnika
• zasady rozpoznania i rozliczania kaucyjnego WHT w podatku u źródła
• deklaracje i informacje IFT  - zasady przygotowania, w tym rozliczenia kaucji
• ceny transferowe – podstawowe obowiązki księgowego
• CIT-8 i informacje dodatkowe
• CIT-15J – zasady obowiązujące od 2026 r.

5. Najważniejsze interpretacje i orzecznictwo w obszarze CIT w roku 2026

BLOK II – PIT 2026

6. PIT przedsiębiorcy – skala, liniowy, ryczałt

• wybór i zmiana formy opodatkowania,
• koszty uzyskania przychodów,
• składki ZUS i zdrowotna,
• rozliczanie strat,
• przychody z działalności gospodarczej,
• sprzedaż składników majątku,
• samochody i wydatki firmowe,
• świadczenia na rzecz przedsiębiorcy

7. PIT pracowników – wynagrodzenia i świadczenia w 2026 r.

• świadczenie nieodpłatne i częściowo odpłatne na rzecz pracowników
• skala podatkowa w roku 2026 i 2027

8. Najważniejsze interpretacje i orzecznictwo w obszarze PIT w roku 2026

BLOK III – Podsumowanie

9. Podsumowanie – checklista księgowego 2026

• CIT: lista rzeczy do sprawdzenia,
• PIT przedsiębiorcy: lista rzeczy do sprawdzenia,
• PIT płatnika: lista rzeczy do sprawdzenia,
• WHT: lista rzeczy do sprawdzenia,
• ceny transferowe: lista rzeczy do sprawdzenia,
• JPK_KR_PD: lista rzeczy do sprawdzenia,
• terminy najważniejszych deklaracji i informacji,
• dokumenty, które należy zgromadzić przed zamknięciem roku.

BLOK IV – VAT

10. VAT w 2026 i 2027 roku – najważniejsze zmiany i aktualne zagadnienia praktyczne z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa i interpretacji

• KSeF po 10 miesiącach obowiązywania - doświadczenia, efekty i wpływ na pracę działów finansowo-księgowych i biur rachunkowych
• aktualne limity i zwolnienie podmiotowe
• zwolnienia przedmiotowe – obszary ryzyka w rozliczeniach VAT
• zmiany w przepisach dotyczących VAT w roku 2027 m.in.:

- nowa grupa podatników obowiązana do wystawiania faktur w KSeF,

-  obowiązek podawania numeru KSeF  przy płatnościach za faktury ustrukturyzowane

-  rejestrowanie sprzedaży przy użyciu kas fiskalnych

11. Sprzedaż i VAT należny – zagadnienia i praktyczne przykłady

• ogólny i szczególny moment powstania obowiązku podatkowego – czy jest błędem stosowanie ogólnej zasady tam gdzie występuje szczególna ?
• zaliczki oraz przedpłaty w transakcjach krajowych i międzynarodowych
• sprzedaż samochodu osobowego z częściowym odliczeniem VAT – przykład praktyczny
• świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne w rozliczeniach VAT – przykłady świadczeń i rozliczeń
• obrót bonami typu MPV i SPV
• kiedy VAT marża ?

12. VAT naliczony – zagadnienia praktyczne

• moment powstania prawa do odliczenia w transakcjach krajowych
• moment powstania prawa do odliczenia w transakcjach międzynarodowych
• faktury zagraniczne otrzymane z opóźnieniem
• zakupy związane ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną.
• samochody osobowe – zakup, eksploatacja z odliczeniem 50% i 100%.
• proporcja i pre-współczynnik – zasady rozpoznania obowiązku rozliczania VAT strukturą i obliczania współczynników
• inwentaryzacja – zasady rozliczania różnic inwentaryzacyjnych w VAT
  13. Faktury ustrukturyzowane i faktury korygujące ustrukturyzowane – zagadnienia praktyczne
• elementy prawidłowej faktury ustrukturyzowanej
• faktura uproszczona w roku 2026 i zmiany w  roku 2027
• faktura ustrukturyzowana zaliczkowa i końcowa
• faktury ustrukturyzowane korygujące „in minus” – zasady rozliczeń u sprzedawcy i nabywcy
• faktury ustrukturyzowane korygujące „in plus”- zasady rozliczeń u sprzedawcy i nabywcy
• faktury korygujące zerowe- zasady wystawiania oraz rozliczeń u sprzedawcy i nabywcy
• korekta danych formalnych
• faktura korygująca zerowa zamiast noty
• najnowsze wyroki TSUE, orzecznictwo i interpretacje dotyczące VAT – przegląd i wnioski praktyczne

14. Zmiany w roku 2026 i planowane w roku 207 w przepisach innych ustaw – Ordynacja podatkowa, KKS
15. Odpowiedzi na pytania uczestników

Terminy:

Informacje organizacyjne:

• Zajęcia w będą prowadzone w formie hybrydowej- stacjonarnie i jednocześnie online poprzez link. Drogą mailową zostaną przesłane materiały szkoleniowe przygotowane przez wykładowców oraz linki do poszczególnych dni szkolenia.
• Zajęcia stacjonarne będą odbywały się w sali wykładowej Oddziału Okręgowego SKwP w Białymstoku, ul. Warszawska 34 w Białymstoku
• Odpłatność za udział w 2-dniowym szkoleniu wraz z „Zamknięciem roku 2026”:

- 1100 zł - członkowie wspierający SKwP z uregulowaną składką za 2026 r.

- 1200 zł - dla pozostałych jednostek

• Istnieje możliwość uczestnictwa w szkoleniu bez publikacji „Zamknięcie roku 2026” (koszt publikacji to 190 zł)
• W ramach odpłatności zapewniamy: wykłady, „Zamknięcie roku 2026” , materiały szkoleniowe
• Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu: jest nadesłanie, najpóźniej 7 dni przed szkoleniem, zgłoszenia z zaznaczeniem wybranej grupy oraz dokonanie  wpłaty na   konto Stowarzyszenia Księgowych O/O w Białymstoku 93 1020 1332 0000 1302 0344 0419
• Przesłanie formularza zgłoszeniowego stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty
• Szkolenie jest zwolnione z podatku VAT w związku z uzyskaniem wpisu do ewidencji jednostek objętych systemem oświaty – art.43 ust.1 pkt 26 lit. a)  Ustawy o VAT

Zapisz się