BILANS 2026 (grupa I i III)

I dzień -  RACHUNKOWOŚĆ

1. Zmiany w ustawie o rachunkowości oraz krajowych standardach rachunkowości, w tym w zakresie uproszczeń związanych z prowadzeniem ksiąg
2. Zmiany w zasadach prowadzenia ksiąg rachunkowych w związku z przekazywaniem do organów zewnętrznych (JPK_KR/JPK_KR_PD)
3. Przychody w ujęciu bilansowym i podatkowym - analiza kompletności, dokładności ujęcia, wycena, analiza powiązania z kosztami,
4. Koszty w ujęciu bilansowym i podatkowym – analiza kompletności, dokładności ujęcia, wycena,
5. Podatek dochodowy – weryfikacja prawidłowości salda, zaliczki,
6. Majątek trwały – zmiany stanu majątku trwałego, potwierdzenie wartości, ewidencje bilansowe i podatkowe, inwentaryzacja,
7. Środki pieniężne i instrumenty finansowe – potwierdzenie wartości, inwentaryzacja, wycena,
8. Zapasy – okresowa inwentaryzacja (uwzględniając rodzaj działalności), uzgodnienie, wycena,
9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności – ewidencja, inwentaryzacja i odpisy aktualizujące, złe długi – bilansowe i podatkowe, sposób na uprawdopodobnienie nieściągalności (KUP)
10. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – ewidencja, zobowiązania przedawnione, korekta 90 dni– rozliczanie, księgowanie
11. Zobowiązania z tytułu podatków – uzgodnienie poprawności naliczenia podatku VAT, podatek dochodowy, ZUS
12. Zobowiązania finansowe – wycena w scn, prezentacja,
13. Rozliczenia międzyokresowe bierne i rezerwy – ewidencja, wycena, rozliczenie
14. Przygotowanie ksiąg rachunkowych do sporządzenia sprawozdania finansowego

- harmonogram prac związanych z zamknięciem ksiąg,

- identyfikacja transakcji po dniu bilansowym i ich wpływ na księgi, sprawozdanie finansowe i rozliczenia podatkowe, w tym:

- wycena wybranych składników aktywów i pasywów związana z informacjami po dniu bilansowym

- konsekwencje ujawnionych nadwyżek i niedoborów podczas inwentaryzacji i ich udokumentowanie

- korekty lat ubiegłych

15. Sporządzanie sprawozdania finansowego – elementy, forma, najczęściej występujące problemy.

II dzień - PODATKI  VAT, CIT i PIT

BLOK I – CIT i PIT 2026 – zamknięcie roku i przygotowanie rozliczeń

1.Najważniejsze zmiany podatkowe 2026 i przygotowanie do 2027

• kluczowe zmiany w CIT i PIT obowiązujące w 2026 r.,
• najważniejsze zmiany planowane od 2027 r.,
• obszary wymagające przygotowania jeszcze przed końcem 2026 r.

2.CIT 2026 – ustalenie dochodu i przygotowanie rozliczenia rocznego

• przychody i koszty na przełomie roku,
• koszty bezpośrednie i pośrednie – moment potrącenia,
• korekty przychodów i kosztów,
• reprezentacja, reklama i wydatki pracownicze,
• samochody osobowe po zmianach w 2026 r.,
• różnice inwentaryzacyjne i nieodpłatne świadczenia,
• wynik bilansowy a wynik podatkowy,
• JPK_KR_PD: znaczniki podatkowe, węzeł podatkowy i powiązanie z rozliczeniem CIT,
• nota podatkowa i CIT-8 – najważniejsze zasady i przykłady.

3.CIT – stawki, limity i szczególne obowiązki

• 9% i 19% CIT oraz status małego podatnika,
• zaliczki i podatek minimalny,
• zyski kapitałowe,
• WHT – najważniejsze obowiązki płatnika,
• ceny transferowe – obowiązki istotne z punktu widzenia księgowego,
• CIT-15J i pozostałe obowiązki informacyjne.

4.PIT 2026 – najważniejsze zagadnienia na zamknięcie roku

• przedsiębiorca: forma opodatkowania, koszty, składki ZUS i zdrowotna, straty oraz samochody,
• pracownicy: opodatkowanie świadczeń nieodpłatnych i częściowo odpłatnych,
• najważniejsze zmiany PIT na 2027 r.

BLOK II – VAT 2026/2027 – rozliczenia i KSeF

1.VAT 2026 i zmiany na 2027 r.

• KSeF – doświadczenia po pierwszych miesiącach stosowania i praktyczne problemy,
• limity i zwolnienia w VAT,
• najważniejsze zmiany VAT planowane na 2027 r.,
• nowe obowiązki związane z KSeF od 1 stycznia 2027 r.

2.VAT należny i naliczony – najważniejsze problemy praktyczne

• ogólni i szczególny moment powstania obowiązku podatkowego -, zagadnienia praktyczne
• zaliczki i przedpłaty,
• moment powstania prawa do odliczenia VAT,
• transakcje krajowe i zagraniczne,
• samochody osobowe – odliczenie 50% i 100%,
• sprzedaż mieszana: proporcja i prewspółczynnik,
• różnice inwentaryzacyjne w  rozliczeniach VAT.

3.KSeF i korekty faktur

• faktury zaliczkowe i końcowe,
• korekty „in minus” i „in plus”,
• korekty danych formalnych i faktury zerowe,
• najważniejsze praktyczne problemy związane z fakturami ustrukturyzowanymi.

BLOK III – Podatkowe zamknięcie 2026

1.Najważniejsze interpretacje i orzecznictwo 2026

• najnowsze istotne orzeczenia TSUE, sądów administracyjnych i interpretacje KIS dotyczące CIT, PIT i VAT

2.Checklista księgowego na koniec  roku podatkowego 2026 

• CIT, PIT, VAT, WHT, ceny transferowe i JPK_KR_PD,
• najważniejsze terminy,
• dokumenty i dane, które należy zgromadzić przed zamknięciem roku,
• zmiany w Ordynacji podatkowej i KKS istotne dla rozliczeń,

3.Odpowiedzi na pytania uczestników

Terminy:

Informacje organizacyjne:

• Zajęcia w będą prowadzone w formie  stacjonarnie i online poprzez link. Drogą mailową zostaną przesłane materiały szkoleniowe przygotowane przez wykładowców oraz linki do poszczególnych dni szkolenia.
• Zajęcia stacjonarne będą odbywały się w sali wykładowej Oddziału Okręgowego SKwP w Białymstoku, ul. Warszawska 34 w Białymstoku
• Odpłatność za udział w 2-dniowym szkoleniu wraz z „Zamknięciem roku 2026”:

- 1100 zł - członkowie wspierający SKwP z uregulowaną składką za 2026 r.

- 1200 zł - dla pozostałych jednostek

• Istnieje możliwość uczestnictwa w szkoleniu bez publikacji „Zamknięcie roku 2026” (koszt publikacji to 190 zł)
• W ramach odpłatności zapewniamy: wykłady, „Zamknięcie roku 2026” , materiały szkoleniowe
• Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu: jest nadesłanie, najpóźniej 7 dni przed szkoleniem, zgłoszenia z zaznaczeniem wybranej grupy oraz dokonanie  wpłaty na   konto Stowarzyszenia Księgowych O/O w Białymstoku 93 1020 1332 0000 1302 0344 0419
• Przesłanie formularza zgłoszeniowego stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty
• Szkolenie jest zwolnione z podatku VAT w związku z uzyskaniem wpisu do ewidencji jednostek objętych systemem oświaty – art.43 ust.1 pkt 26 lit. a)  Ustawy o VAT

Zapisz się