Podmioty powiązane – skutki podatkowe w CIT, ECIT i PIT

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• grudzień   2025 r. NABÓR - zajęcia od godz. 09.00 do 14.00
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Lech Janicki - prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 14 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej,  ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

PROGRAM

1. Kiedy mówimy o podmiotach powiązanych?
2. Powiązania kapitałowe, udziałowe, osobowe, rodzinne, znaczący wpływ.
3. Praktyczne przykłady; jak ustalić powiązania między wszelkimi rodzajami podmiotów.
4. Jaki ceny można stosować w relacjach między podmiotami powiązanymi i na co zwraca uwagę organ podatkowy?
5. Kiedy powstaje obowiązek dokumentacyjny w zakresie cen transferowych i czy nie przekraczając limitów z ustawy też mamy określone obowiązki?
6. Jakie zdarzenia gospodarcze trzeba dokumentować – transakcje towarowe, usługowe, poręczenia, transformacje, dopłaty, umorzenie udziałów, pożyczki?
7. Jak praktycznie liczyć wartość transakcji jednorodnych?
8. Jak samodzielnie dokonywać korekty cen transferowych, jeśli zmieniły się warunki np. wzrosły ceny surowca?
9. Obowiązki sprawozdawcze związane z cenami transferowymi ( TPR, przygotowanie dokumentacji)
10. Zakup usług niematerialnych od podmiotów powiązanych – na co zwrócić uwagę?
11. Nadmiarowe wydatki na usługi niematerialne i licencje poniesione na rzecz firm powiązanych a minimalny podatek przychodowy od 2024 r.
12. Koszty finansowania dłużnego (np. pożyczki, kredyty, leasing) poniesione na rzecz firm powiązanych – skutki podatkowe.
13. Podatek od przerzucanych dochodów
14. Podatek u źródła (WHT) – skutki podatkowe zakupów usług od podmiotów powiązanych z innych krajów
15. Zamykam rok podatkowy i stwierdzam nabycie usług podlegających WHT – co należy wtedy zrobić?
16. Jak weryfikować kontrahentów zagranicznych, nawet jeśli są z nami powiązani?
17. Rewolucja w podatku u źródła od 2022 r.” – zapłata podatku i skomplikowana procedura zwrotu w ciągu 6 miesięcy, oświadczenia zarządu, specjalne interpretacje – przygotowanie procedur dotyczących podmiotów powiązanych.
18. Klauzula „beneficial owner” i jej stosowanie w praktyce (m.in. oświadczenia beneficjalne zagranicznych podatników) – praktyczne wzory dokumentów.
19. Szeroki katalog usług opodatkowanych podatkiem u źródła (np. odsetki, licencje, leasing, najem, know-how, doradztwo, marketing, koszty wspólne w grupie, dywidendy do udziałowca zagranicznego i setki innych)
20. Podmioty powiązane w JPK – oznaczenie rodzaju sprzedaży „TP”
21. CIT estoński a powiązania między podmiotami i ich skutki podatkowe.
22. Warunki bycia na ECIT: tylko osoby fizyczne jako udziałowcy, brak możliwości zakupu udziałów czy akcji w innej spółce, warunki zatrudnieniowe (co z zatrudnieniem wspólników?)
23. Ukryte zyski i ich bardzo szerokie traktowanie przez organy podakowe.
24. Skutki świadczeń na rzecz podmiotów powiązanych w ECIT.
25. Inne przepisy ustaw dochodowych mające wpływ na podmioty powiązane.
26. Pytania i odpowiedzi.

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

• komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.

OPŁATA

• 300,00 zł/ osoby dla członków wspierających Oddziału Okręgowego w Białymstoku, posiadających opłaconą składkę
• 330,00 zł/ osoby dla pozostałych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych

INFORMACJE DODATKOWE

• Warunkiem uczestnictwa w zajęciach jest wypełnienie formularza zgłoszenia (poniżej „zapisz się”) oraz jednoczesne dokonanie wpłaty na nasze konto: 93 1020 1332 0000 1302 0344 0419
• Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania zajęć z przyczyn od siebie niezależnych,  jak np. w przypadku, gdy do dnia poprzedzającego realizację należność ureguluje zbyt mała ilość osób. Informacja o ewentualnym odwołaniu zajęć  zostanie wysłana drogą mailową.
• Odstąpienie od zajęć musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do godz. 12:00 przedostatniego dnia roboczego poprzedzającego zajęcia. Odstąpienie w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów zajęć przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w zajęciach nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
• Liczba miejsc jest ograniczona i decyduje kolejność zgłoszeń.

grudzień 2025 nabór

ONLINE

dni robocze

Szczegóły