Estoński CIT 2025 w świetle najnowszych orzeczeń i interpretacji organów podatkowych – online

Celem szkolenia

jest pozyskanie przez uczestników wiedzy potrzebnej do prawidłowego rozliczania estońskiego CIT lub do świadomego podjęcia decyzji o przejściu na ryczałt.

Z każdym kolejnym rokiem rosną obciążenia publicznoprawne przedsiębiorców. W tym otoczeniu estoński CIT jawi się jako atrakcyjna forma opodatkowania dla spółek rozliczających zwykły CIT oraz dla przedsiębiorców opodatkowanych PIT.

Choć blask estońskiego CIT działa na wielu właścicieli i menadżerów, to ryczałt nie jest dobrym rozwiązaniem dla wszystkich. Estoński CIT ma też swoje cienie.

Podczas szkolenia kompleksowo przedstawione zostaną zasady stosowania ryczałtu od dochodów spółek według stanu prawnego na 2024 rok.

Dodatkową korzyścią jest – zgodnie z tytułem szkolenia – wyjaśnianie zasad estońskiego CIT w oparciu o najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz wyroki sądowe, których z każdym miesiącem przybywa. Innymi słowy, szkolenie pozwala być na bieżąco z aktualną linią interpretacyjną przepisów.

Szkolenie przeznaczone jest dla księgowych pracujących w spółkach i w firmach JDG, którzy już rozliczają, jak i przygotowują się do rozliczania ryczałtu.  Szkolenie przeznaczone jest także dla właścicieli i kadry menadżerskiej w tych spółkach i firmach JDG.

Szkolenie adresowane jest dla księgowych pracujących w spółkach i w firmach JDG, którzy już rozliczają, jak i przygotowują się do rozliczania ryczałtu.  Szkolenie przeznaczone jest także dla właścicieli i kadry menadżerskiej w tych spółkach i firmach JDG.

Wykładowca

Hubert Grzyb Adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. W ramach praktyki zawodowej wdraża estoński CIT w spółkach oraz audytuje poprawność rozliczenia ryczałtu w spółkach, które już rozpoczęły jego stosowanie.

Program

1. Dla kogo jest a dla kogo nie jest estoński CIT?

1. Warunki wejścia w ryczałt.
2. Czynności przygotowawcze.
3. Wyodrębnienie zysków w kapitale własnym.
4. Korekta wstępna i CIT/KW.
5. Dochód z przekształcenia.
6. Wejście w ryczałt w trakcie roku. Ważna interpretacja ogólna MF.
7. Rola zasad rachunkowości podczas stosowania ryczałtu.

2. Dochód z tytułu ukrytych zysków?

1. Najem od podmiotów powiązanych.
2. Pożyczki.
3. Usługi niematerialne.
4. Zakup pozostałych usług od podmiotów powiązanych.
5. Zakup towarów od podmiotów powiązanych.
6. Sprzedaż do podmiotów powiązanych.
7. Szkolenia.
8. Diety, PPK.
9. Zwroty za zakupy.
10. Wynagrodzenia wypłacane podmiotom powiązanym.
11. Świadczenia rzeczowe/benefity udostępniane podmiotom powiązanym.
12. Wynagrodzenie z art. 176 KSH.

3. Samochody osobowe używane przez podmioty powiązane.

4. Ukryte zyski - podstawa opodatkowania ryczałtem. Brutto/netto?

5. Prawidłowa stawka ryczałtu.

6. Moment powstania dochodu z tytułu ukrytych zysków.

7. Wydatki będą niezwiązane z działalnością gospodarczą.

1. Kary umowne i odszkodowania.
2. Mandaty.
3. Obciążenia usługodawców (leasing, bank, itp.).
4. Rekompensaty.
5. Spotkania integracyjne.
6. Gastronomia i catering.
7. Szkolenia i wyjazdy z kontrahentami.
8. Prezenty, upominki.
9. Artykuły spożywcze.
10. Benefity dla pracowników.
11. Podatek VAT jako wydatek niezwiązany z działalnością gospodarczą.
12. Różnice kursowe.
13. Darowizny, wydatki CSR.
14. Vouchery, konkursy i inne mechanizmy wsparcia sprzedaży.

8. Samochodów osobowe używane przez pracowników.

9. Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą - podstawa opodatkowania ryczałtem, stawka, moment powstania dochodu.

10. Korekty w estońskim CIT.

11. Dochód z tytułu podzielonego zysku.

1. Opodatkowanie dywidendy.
2. Zaliczka na poczet przewidywanej dywidendy. Uwaga na błędy.
3. Stawka CIT od wypłaty dywidendy.
4. Termin zapłaty podatku CIT.
5. Wypłata dywidendy a podatek PIT. Jak stosować pomniejszenie.
6. Przedawnienie podatku.

12. Podatek od nieujawnionych operacji gospodarczych.

1. Podatek od nieujawnionych przychodów.
2. Czy naliczać podatek od nieujawnionych kosztów?
3. Faktury otrzymane z opóźnieniem w pierwszym roku na ryczałcie dotyczące okresu sprzed ryczałtu.
4. Faktury otrzymane z opóźnieniem w pierwszym roku na ryczałcie dotyczące okresu sprzed ryczałtu.
5. Faktury otrzymane z opóźnieniem w drugim roku na ryczałcie dotyczące pierwszego roku na ryczałcie.
6. Jak zminimalizować ryzyko?

13. Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku.

14. Zeznanie roczne.

1. CIT-8E – zasady wypełniania.
2. CIT/EZ – weryfikacja warunków do bycia opodatkowanym ryczałtem.

15. Utrata estońskiego CIT.

16. Podatek po wyjściu z estońskiego CIT.

W ramach szkolenia zapewniamy

• udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

Informacje organizacyjne

• Warunkiem uczestnictwa jest przesłanie formularza online, co stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać przed jego rozpoczęciem.
• Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na konto Oddziału Okręgowego SKwP w Białymstoku, numer konta: 93 1020 1332 0000 1302 0344 0419
• Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika.
• Rezygnację (najpóźniej na dwa dni roboczych przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres biuro@bialystok.skwp.pl. Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
• Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.
• Szkolenie odbędzie przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć Microsoft Teams.
• Wymagania techniczne komputera lub tabletu: procesor dwurdzeniowy 2GHz, 2 GB pamięci RAM, system operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS3, połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps), głośniki/kamera/mikrofon.
• Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania poniższą tematyką.

Zapisz się