BILANS 2025 (szkolenie 2-dniowe)

I dzień -  RACHUNKOWOŚĆ

1. Zmiany w ustawie o rachunkowości oraz krajowych standardach rachunkowości, w tym w zakresie uproszczeń związanych z prowadzeniem ksiąg
2. Zmiany w zasadach prowadzenia ksiąg rachunkowych w związku z przekazywaniem do organów zewnętrznych (JPK_KR/JPK_KR_PD)
3. Przychody w ujęciu bilansowym i podatkowym - analiza kompletności, dokładności ujęcia, wycena, analiza powiązania z kosztami,
4. Koszty w ujęciu bilansowym i podatkowym – analiza kompletności, dokładności ujęcia, wycena,
5. Podatek dochodowy – weryfikacja prawidłowości salda, zaliczki,
6. Majątek trwały – zmiany stanu majątku trwałego, potwierdzenie wartości, ewidencje bilansowe i podatkowe, inwentaryzacja,
7. Środki pieniężne i instrumenty finansowe – potwierdzenie wartości, inwentaryzacja, wycena,
8. Zapasy – okresowa inwentaryzacja (uwzględniając rodzaj działalności), uzgodnienie, wycena,
9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności – ewidencja, inwentaryzacja i odpisy aktualizujące, złe długi – bilansowe i podatkowe, sposób na uprawdopodobnienie nieściągalności (KUP)
10. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – ewidencja, zobowiązania przedawnione, korekta 90 dni– rozliczanie, księgowanie
11. Zobowiązania z tytułu podatków – uzgodnienie poprawności naliczenia podatku VAT, podatek dochodowy, ZUS
12. Zobowiązania finansowe – wycena w scn, prezentacja,
13. Rozliczenia międzyokresowe bierne i rezerwy – ewidencja, wycena, rozliczenie
14. Przygotowanie ksiąg rachunkowych do sporządzenia sprawozdania finansowego

• harmonogram prac związanych z zamknięciem ksiąg,
• identyfikacja transakcji po dniu bilansowym i ich wpływ na księgi, sprawozdanie finansowe i rozliczenia podatkowe, w tym:
• wycena wybranych składników aktywów i pasywów związana z informacjami po dniu bilansowym
• konsekwencje ujawnionych nadwyżek i niedoborów podczas inwentaryzacji i ich udokumentowanie
• korekty lat ubiegłych

15. Sporządzanie sprawozdania finansowego – elementy, forma, najczęściej występujące problemy.

II dzień - PODATKI  VAT, CIT i PIT

I. Zmiany wprowadzone w roku 2025 i planowane na rok 2026 oraz zagadnienia bieżące dotyczące przepisów o podatkach dochodowych:

1. Obowiązki „dużych” podatników po zmianach deregulacyjnych.
2. Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu.

2.1.  Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego.

2.2.  Usługi ciągle – rozbieżności w ujęciu podatkowym i rachunkowym.

2.3.  Przedpłaty i zaliczki.

2.4.  Przychody ujmowane kasowo.

2.5. Rezygnacja ze zwolnienia w zakresie dotacji (nowe rozwiązanie w przepisach) – wpływ na  dochód podatkowy i potrącenie kosztów podatkowych.

3. Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe.

3.1.  Przyporządkowanie kosztów na przełomie lat podatkowych.

3.2. Różnice między ujęciem księgowym i podatkowym, rozliczenie kosztów przez podatnika   prowadzącego podatkową księgę przychodów i rozchodów.

3.3.  Koszty wynagrodzeń składek płatnika na przełomie lat podatkowych.

4. Korekta przychodów i kosztów podatkowych.

4.1. Moment korekty.

4.2. Szczególne zasady korekty cen transferowych.

4.3. Różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym.

5. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe u podatników prowadzących księgi rachunkowe  i podatkową księgę przychodów i rozchodów.
6. Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym.

6.1. Obowiązki i prawa podatników.

6.2. Odwrócenie ulgi z poprzednich lat – praktyczne przykłady.

6.3. Uga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – kryteria wyboru danego rozwiązania.

7. Odliczanie strat podatkowych
8. Koszty hipotetycznych odsetek tzw. NID - kiedy i jak je stosować.
9. Minimalny podatek dochodowy w praktyce - bieżące zagadnienie po pierwszym roku działania przepisów
10. Obowiązki informacyjne podatnika i płatnika po zakończeniu roku podatkowego

II. Podatek u źródła – bieżące zagadnienia i problemy

1.    Objaśnienia podatkowe z 3 lipca 2025 r. dotyczące stosowania tzw. klauzuli rzeczywistego właściciela dla celów podatku u źródła

2.    Podatek u źródła „kaucyjny” – jak stosować przepisy w praktyce, na co zwrócić uwagę aby nie być zagrożonym sankcjami

3.     Informacje IFT – omówienie wersji zmienionej po wprowadzeniu podatku u źródła „kaucyjnego”

4.     Bieżące interpretacje i orzecznictwo w zakresie podatku u źródła

III. Bieżące, istotne zagadnienia w rozliczaniu VAT, zmiany wprowadzone w roku 2025 i zaplanowane na rok 2026:

1. Zmiany w obszarze VAT wprowadzone w roku 2025.

1.1. Kasy fiskalne – nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień

z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży przy użyciu kas fiskalnych.

1.2. Zmiany stawek VAT na wybrane towary.

1.3. Zwolnienie podmiotowe z VAT art. 113 – nowe zasady zwolnień.

1.4. Modyfikacja definicji miejsca świadczenia usług (art. 28g).

1.5. Zwrot akcyzy przy zakupie i czasowej rejestracji samochodu.

1.6. Ewidencja i rozliczanie w VAT  obrotu opakowaniami zwrotnymi

2. Bieżące istotne zagadnienia w rozliczaniu VAT związane z zamknięciem roku obrotowego 2025 i otwarciem ksiąg oraz rozliczeń w 2026 .

2.1. Weryfikacja prawidłowości rozliczeń VAT w trakcie roku obrotowego:

• uzgodnienie obrotów do przychodów bilansowych i podatkowych,
• kontrola obowiązku rozliczania VAT naliczonego współczynnikiem proporcji,
• weryfikacja sald kont VAT należnego i naliczonego,
• księgowania i weryfikacja salda konta rozrachunki z US z tytułu VAT,
• zwrot podatku od wartości dodanej – analiza,
• weryfikacja dokumentacji dotyczącej transakcji międzynarodowych.

2.2. Zdarzenia po dniu bilansowym w rozliczeniach VAT, z uwzględnieniem zmian    wprowadzanych od dnia 1 lutego 2026:

• spóźnione faktury,
• faktury korygujące sprzedaż,
• faktury korygujące zakup.

2.3. Rozliczenia podatku od wartości dodanej oraz podatku od towarów i usług w podatku dochodowym.

2.4. Prezentacja rozliczeń VAT w sprawozdaniu finansowym – analiza przypadków.

3. Zmiany w przepisach ustawy o VAT w roku 2026

3.1. Zmiany deregulacyjne wprowadzane w 2026 – zwiększenie limitu zwolnienia podmiotowego z VAT (art. 113)

3.2.  Jak szybko i skutecznie przygotować księgi i systemy do wejścia w życie KSeF:

• Terminy wdrożenia i zakres podmiotowy obowiązku
• Wyłączenia z KSeF i okresy przejściowe

Modele fakturowania po wejściu KSeF:

• B2B: podatnicy czynni, zwolnieni, zagraniczni
• B2C, rolnicy ryczałtowi, inne podmioty szczególne

 Samofakturowanie i faktury VAT RR:

• Relacje krajowe i zagraniczne
• Warunki formalne, schemy VAT RR i korekt

Dokumentowanie i ewidencjonowanie sprzedaży:

• Rodzaje transakcji, moment obowiązku podatkowego
• Faktury VAT, zaliczkowe i faktury rozliczające
• Korekty faktur,
• Kasy fiskalne a KSEF, faktury, paragony z NIP, FP, RO, WEW
• Ewidencja w JPK_VAT a KSeF, pole P1, kursy walut
• Ulga na złe długi
• Ulga na złe długi

Identyfikator wewnętrzny i zarządzanie strukturą organizacyjną:

• Jednostki wewnętrzne w KSeF
• Rola podmiotu trzeciego
• Załącznik ustrukturyzowany i występowanie o uzyskanie zgody na wysyłkę faktur z załącznikiem

Dokumentowanie i ewidencjonowanie zakupów:

• Moment odbioru faktury a termin odliczenia VAT
• Ujęcie w JPK_VAT, samochody, paliwa, koszty „pracownicze”
• Proporcja, zmiana przeznaczenia, czynności zagraniczne

Organizacyjne przygotowanie podmiotu do KSeF:

• Nowa organizacja pracy w firmie
• Wdrożenie KSeF to projekt obejmujący całą firmę oraz jej kontrahentów. Współpraca z księgowymi, IT i kontrahentami
• Elektroniczny obieg dokumentów to najlepsza reakcja na wyzwania związane z KSeF

4. Interpretacje i orzecznictwo (w tym TSUE) w roku 2025 w obszarze podatku od towarów i usług – przegląd.

VI. Zmiany deregulacyjne w przepisach pozostałych ustaw prawa podatkowego

1. Ustawa Ordynacja podatkowa
2. Ustawa o KAS
3. Ustawa o podatku od spadków i darowizn
4. Ustawa o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników

V. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia, dyskusja

Terminy:

Informacje organizacyjne:

• Zajęcia w będą prowadzone w formie hybrydowej- stacjonarnie i jednocześnie online poprzez link. Drogą mailową zostaną przesłane materiały szkoleniowe przygotowane przez wykładowców oraz linki do poszczególnych dni szkolenia.
• Zajęcia stacjonarne będą odbywały się w sali wykładowej Oddziału Okręgowego SKwP w Białymstoku, ul. Warszawska 34 w Białymstoku
• Odpłatność za udział w 2-dniowym szkoleniu wraz z „Zamknięciem roku 2025”:

- 1050 zł - członkowie wspierający SKwP z uregulowaną składką za 2025 r.

- 1150 zł - dla pozostałych jednostek

• Istnieje możliwość uczestnictwa w szkoleniu bez publikacji „Zamknięcie roku 2025” (koszt publikacji 187 zł)
• W ramach odpłatności zapewniamy: wykłady, „Zamknięcie roku 2025” , materiały szkoleniowe
• Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu: jest nadesłanie, najpóźniej 7 dni przed szkoleniem, zgłoszenia z zaznaczeniem wybranej grupy oraz dokonanie  wpłaty na   konto Stowarzyszenia Księgowych O/O w Białymstoku 93 1020 1332 0000 1302 0344 0419
• Przesłanie formularza zgłoszeniowego stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty

Szkolenie jest zwolnione z podatku VAT w związku z uzyskaniem wpisu do ewidencji jednostek objętych systemem oświaty – art.43 ust.1 pkt 26 lit. a)  Ustawy o VAT

Zapisz się