Podatek u źródła 2025 (WHT) – czyli wszystko o rozliczaniu usług kupionych za granicą, obowiązki na koniec roku, deklaracje.

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 27 stycznia 2025 r. od godz. 09.00 do 14.00
• Szkolenie prowadzone jest w formule online, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Lech Janicki - prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 14 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej,  ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

OPIS

Polskie firmy coraz więcej usług nabywają za granicą, natomiast nie zawsze zdają sobie sprawę, że wiele z nich może być dodatkowo opodatkowanych w Polsce podatkiem u źródła (WHT) w wysokości np. 20 %.  Leasing popularnych aut, zakup zdjęć w serwisach internetowych, wynajęcie samochodu w podróży zagranicznej, skorzystanie z usług prawnika z innego kraju, udział w targach zagranicznych, usługi pozycjonowania w sieci kupione od Google, płatności za usługi Facebooka, bilety na niektóre imprezy sportowe, skorzystanie z usług doradczych bądź powierzenie prowadzenia księgowości zagranicznemu biuru rachunkowemu – te i szereg innych zdarzeń mogą skutkować koniecznością zapłaty w Polsce podatku u źródła.

Poza tym na polskich firmach ciążą także szczególne obowiązki informacyjne związane z dokonywaniem płatności zagranicznym kontrahentom (IFT, CIT-10Z, PIT-8AR). Od 2019 i 2020 roku regulacje uległy istotnym i bardzo uciążliwym zmianom wymagającym od polskich firm znacznie większej uwagi przy rozliczaniu usług nabywanych z zagranicy. Ponadto pandemia Covid-19 w istotny sposób może utrudnić realizację obowiązków związanych z rozliczeniem podatku u źródła.

Od 2022 roku obowiązują  natomiast po 3 latach zawieszenia rewolucyjne ale i bardzo skomplikowane regulacje dotyczące płatności powyżej 2 mln zł. Ponadto w 2023 roku odnotowano rekordową liczbę kontroli podatkowych dotyczących rozliczania WHT.

PROGRAM

1. Czym jest podatek u źródła (WHT) i kiedy musimy o nim pamiętać.
2. Zamykam rok podatkowy i stwierdzam nabycie usług podlegających WHT – co należy wtedy zrobić?
3. Obowiązki po stronie polskich firm w styczniu, lutym i marcu 2025 r.
4. Jak weryfikować kontrahentów zagranicznych?
5. Rewolucja w podatku u źródła od 2022 r.” – zapłata podatku i skomplikowana procedura zwrotu w ciągu 6 miesięcy, oświadczenia zarządu, specjalne interpretacje – przygotowanie się do nowych procedur.
6. Praktyczne wypełnianie deklaracji CIT-10Z, PIT-8AR oraz informacji IFT (obowiązki w styczniu, lutym i marcu 2023 r.)
7. Specyfika certyfikatu rezydencji jako dokumentu pozwalającego na wyłączenie stosowania przepisów polskich ustaw podatkowych (forma, treść, PDF, skan certyfikatu itp.)
8. Klauzula „beneficial owner” i jej stosowanie w praktyce (m.in. oświadczenia beneficjalne zagranicznych podatników) – praktyczne wzory dokumentów.
9. Szeroki katalog usług opodatkowanych podatkiem u źródła i odpowiednie konstruowanie treści umów z podmiotami zagranicznymi.
10. Odsetki wypłacane podmiotom zagranicznych w podatek u źródła.
11. Opodatkowanie nabycia praw autorskich i należności licencyjnych.
12. Zakup licencji na programy komputerowe (rodzaje licencji, „end user”, AI, Chat GPT)
13. Leasing a WHT: kwestia zakładu leasingodawcy w Polsce.
14. Opodatkowanie najmu urządzenia przemysłowego i naukowego.
15. Najem samochodu osobowego, samochodu ciężarowego bądź maszyny budowlanej za granicą – konieczność zapłaty podatku u źródła (WHT), szczególne obowiązki ciążące na polskim podatniku, najczęstsze problemy wynikające z braku posiadania certyfikatu rezydencji podmiotu wynajmującego samochód.
16. Podróże służbowe pracowników a podatek u źródła.
17. Opodatkowanie nabycia za granicą usług doradczych, konsultingowych, eksperckich, usług wsparcia, usług prawnych i księgowych.
18. Kontrowersyjne orzecznictwo i wątpliwości dotyczące opodatkowania podatkiem u źródła nabycia za granicą usług badania rynku, przetwarzania danych, zarządzania i kontroli oraz gwarancji i poręczeń.
19. Wykupienie dostępu do baz ofertowych, Booking.com, giełdy internetowe.
20. Serwery zagraniczne, „zdalny pulpit” i „praca w chmurze”, usługi IT, hosting.
21. Zagraniczne szkolenia „online”.
22. Usługi reklamowe nabywane za granicą.
23. Reklama telewizyjna, radiowa, internetowa, hosting, Google, Facebook, Adobe, Microsoft, Linkedin, licencje na programy telewizyjne, wydawnictwa, rynek książki itp.
24. Zagraniczne targi i konferencje a podatek u źródła.
25. Problematyka tzw. usług o podobnym charakterze w orzecznictwie 2010-2022 r.
26. Zakup biletów lotniczych po zmianach w 2017 r. i czarter samolotów.
27. Podatek u źródła w PIT (zleceniobiorcy, członkowie zarządów, artyści, sportowcy, menedżerowie itp.)
28. Zwolnienia w podatku u źródła – warunki, dokumentacja, obowiązki.

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

• komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.

OPŁATA

• 300,00 zł/ osoby dla członków wspierających Oddziału Okręgowego w Białymstoku
• 330,00 zł/ osoby dla pozostałych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi

• zaświadczenie o ukończeniu zajęć, które zostanie wysłane pocztą elektroniczną na adres podany w formularzu zgłoszenia.

 

INFORMACJE DODATKOWE

Warunkiem uczestnictwa w zajęciach jest wypełnienie formularza zgłoszenia  oraz dokonanie wpłaty na nasze konto:

93 1020 1332 0000 1302 0344 0419 do dnia roboczego poprzedzającego zajęcia. 

Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania zajęć z przyczyn od siebie niezależnych,  jak np. w przypadku, gdy do dnia poprzedzającego realizację należność ureguluje zbyt mała ilość osób. Informacja o ewentualnym odwołaniu zajęć  zostanie wysłana drogą mailową.

Liczba miejsc jest ograniczona i decyduje kolejność zgłoszeń. 

27.01.2025

ONLINE

dni robocze

Zapisz się